ประกันตัวนี้ลดภาษีได้ (1)
สวัสดีครับท่านผู้อ่าน วันนี้เรากลับมาเจอกันในคอลัมน์หน้าต่างประกันภัยเหมือนเดิมนะครับ หลายท่านอาจจะเคยพบกับตัวแทนขายประกันที่มักจะมาพร้อมกับคำว่า “พี่คะ ประกันตัวนี้ใช้ลดหย่อนภาษีได้นะคะ” แต่ก็ยังเกิดความไม่แน่ใจว่าที่ตัวแทนบอกกล่าวมานั้นจริงหรือไม่ วันนี้เราจะมาอธิบายเบื้องต้นนะครับว่า หลักการในการเช็คว่าประกันตัวไหนลดภาษีได้ คืออะไรบ้าง
โดยหลักการเบื้องต้นในการลดหย่อนภาษีของประกันภัยนั้นคือ
- กรมธรรม์ประกันชีวิตต้องมีกำหนดเวลาตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป และต้องทำประกันชีวิตไว้กับผู้รับประกันภัยที่ประกอบกิจการประกันชีวิตในไทย ตามหลักเกณฑ์ดังนี้
- กรมธรรม์ประกันชีวิตที่มีความคุ้มครองอื่นเพิ่มเติม ค่าเบี้ยประกันภัยที่จ่ายสำหรับความคุ้มครองอื่นเพิ่มเติมดังกล่าว ไม่สามารถยกเว้นภาษีสำหรับเบี้ยประกันภัยดังกล่าวได้
- กรมธรรม์ประกันชีวิตที่มีการรับเงินหรือผลประโยชน์ตอบแทนคืนในระหว่างอายุกรมธรรม์ ต้องเป็นไปตามเงื่อนไขดังนี้
ก. กรณีได้รับเงินหรือผลประโยชน์ตอบแทนคืนทุกปี จะต้องไม่เกินร้อยละ 20 ของเบี้ยประกันชีวิตรายปี หรือ
ข. กรณีได้รับเงินหรือผลประโยชน์ตอบแทนคืนตามช่วงระยะเวลาที่ผู้รับประกันภัยกำหนดนอกจาก ก. เช่น ราย 2 ปี 3 ปี หรือ 5 ปี เป็นต้น จะต้องไม่เกินร้อยละ 20 ของเบี้ยประกันชีวิตสะสมของแต่ละช่วงระยะเวลาที่ผู้รับประกันภัยกำหนดให้มีการจ่ายเงินหรือผลประโยชน์ตอบแทนคืน หรือ
ค. กรณีได้รับเงินหรือผลประโยชน์ตอบแทนคืนที่ไม่เป็นไปตาม ก. หรือ ข. ผลรวมของเงินหรือผลประโยชน์ตอบแทนสะสมตั้งแต่ปีแรกถึงปีที่มีการจ่ายเงินหรือผลประโยชน์ตอบแทนคืน ต้องไม่เกินร้อยละ 20 ของเบี้ยประกันชีวิตสะสมทั้งหมดในช่วงระยะเวลาดังกล่าว
ทั้งนี้ เงินหรือผลประโยชน์ตอบแทนคืนตาม ก. และหรือ ข. และหรือ ค. ไม่รวมเงินปันผลตามกรมธรรม์ประกันชีวิตที่ได้รับตามเงื่อนไขในกรมธรรม์ประกันชีวิต หรือเงินหรือผลประโยชน์ตอบแทนที่จ่ายเมื่อสิ้นสุดการจ่ายเบี้ยประกันชีวิตแล้ว แต่ผู้เอาประกันภัยยังคงได้รับความคุ้มครองตามระยะเวลาที่กำหนดในสัญญาประกันชีวิต หรือเงินหรือผลประโยชน์ตอบแทนที่จ่ายเมื่อสิ้นสุดอายุกรมธรรม์
ซึ่งหากกล่าวโดยสรุปง่ายๆ ในส่วนของกรมธรรม์ประกันชีวิตนั้นก็คือ จะต้องมีความคุ้มครองตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป ต้องซื้อประกันจากบริษัทประกันที่ประกอบกิจการในไทย รวมถึงอีกหนึ่งข้อสำคัญก็คือ ผลตอบแทนเงินคืนในแต่ละปีต้องไม่เกินร้อยละ 20 ของเบี้ยประกันรายปี และ ผลรวมผลประโยชน์เงินคืนสะสมต้องไม่เกินร้อยละ 20 ของแต่ละช่วงเวลา
เป็นอย่างไรกันบ้างครับ สำหรับรายละเอียดในการหักภาษีของกรมธรรม์ประกันชีวิต คิดว่าน่าจะทำให้ทุกท่านพอจะตรวจสอบเบื้องต้นในส่วนนี้ได้นะครับ ส่วนวงเงินที่หักภาษีได้ก็คือเบี้ยประกันที่จ่ายจริงในปีภาษีนั้นๆ นะครับ ซึ่งหักได้ไม่เกิน 100,000 ครับ ซึ่งเดี๋ยวในฉบับต่อไปผมจะมาอธิบายรายละเอียดการหักภาษีของกรมธรรม์อื่นๆ นะครับ